СОДЕРЖАНИЕ
1. Законодательство и его изменение под нужды современного мира и общества
2. Проблема взыскания денежных средств с иностранной организации по судебному постановлению
3. Взыскание задолженности и нормы Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»
4. Требование об указании банковского счета взыскателя
5. Ограничения, связанные с открытием банковского счета и резидентством Республики Беларусь
6. Налоговое законодательство РФ и открытие счетов нерезидентами
7. Постановка иностранной организации на учет в налоговом органе (ст. 83 НК РФ)
8. Практические сложности при оформлении документов и взаимодействии с госорганами РФ
9. Решение от компании СБ – Глобал
Законодательство не стоит на месте и меняется под новые веянья и нужды современного мира и общества.
Все чаше бизнес - структуры сталкиваются с проблемой не только надежности контрагентов, но и проблемой взыскания денежной суммы с иностранной организации по вступившему в законную силу судебному постановлению.
Сегодня мы осветим проблематику взыскания задолженности с иностранного контрагента, в частности резидента Российской Федерации, а также предложим способы помощи в разрешении сложившейся ситуации.
В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 02.10.2007 № 229 – ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее – Закон), в частности ст. ст. 8 и 30, установлено, что исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем, либо в адрес Федеральной службы судебных приставов.
Однако, Закон установил требования для предъявления оригинала исполнительного документа в адрес банка или иной кредитной организации, в том числе, в адрес Федеральной службы судебных приставов, без соблюдения которых оригинал исполнительного документа будет возвращен в адрес взыскателя, а именно: обязательного указания реквизитов банковского счета взыскателя, открытого в российской кредитной организации, или его казначейского счета, на которые следует перечислить взысканные денежные средства, за исключением случаем, когда открытие такого счета не требуется (гражданин Республики Беларусь или организация Республики Беларусь, являющиеся взыскателем по исполнительному документу о взыскании алиментов на детей, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью (в том числе о возмещении вреда в связи со смертью кормильца), о возмещении ущерба, причиненного преступлением, вправе в заявлении о направлении в банк или иную кредитную организацию такого исполнительного документа указать реквизиты своего банковского счета, открытого в белорусской кредитной организации, или счета Министерства финансов Республики Беларусь (его территориального органа), открытого в белорусском банке, на которые следует перечислить взысканные денежные средства)).
Таким образом, под требование в открытии счета в российской кредитной организации, или его казначейского счета, на которые следует перечислить взысканные денежные средства, подпадают 90% взыскателей – резидентов Республики Беларусь.
В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, определен порядок открытия счета резидентом Республики Беларусь именно для перечисления причитающихся денежных средств от резидента Российской Федерации.
Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках[1] (ст. 13 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ)).
Вместе с тем, в соответствии со ст. 83 НК РФ, следует, что постановка на учет в налоговом органе иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах, в связи с открытием такой организации счета в российском банке осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет такой организации, представляемого в налоговый орган такой организацией или указанным российским банком.
При представлении в налоговый орган заявления о постановке на учет иностранной организацией, одновременно с указанным заявлением в налоговый орган представляются документы, необходимые для постановки на учет в налоговом органе, перечень которых утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Таким образом, первичный пакет документов, который необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу Российской Федерации, объемен и требует нотариального удостоверения.
Пакет документов, а также подача заявления осуществляется лично заявителем, либо в иной, установленной законодательством Российской Федерации, форме.
Также, от заявителя будет требоваться неоднократное, личное присутствие в государственных органах Российской Федерации для получения оригиналов документов, свидетельствующих о постановке на учет, подачей заявления об открытии счета в российском банке, что соответственно повлечет дополнительные расходы, связанные с посещением территории Российской Федерации, грамотного заполнения документов для постановке на учет, обращения в адрес нотариуса для заверения документов и многое другое.
Решение от компании СБ – Глобал
Компания СБ – Глобал предлагает свое решение, которое для вас, как собственника бизнеса, минимизирует ваше время, затраты и возможность отказа в постановке на учет налоговым органом Российской Федерации, в виду неверного заполнения ряда документов.
Мы поможем организовать процедуру открытия счета в российском банке, квалифицированно подготовить необходимые документы, а также минимизировать ваши риски в отказе совершения административной процедуры.
[1] 8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также филиалы иностранных банков, в отношении которых Центральным банком Российской Федерации принято решение об их аккредитации на территории Российской Федерации, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации (далее - филиалы иностранных банков);